SAÚDE

Usuário pode lançar o valor integral das mensalidades (suas e dos dependentes) nas despesas dedutíveis em planos individuais ou coletivos por adesão.

Os gastos com plano de saúde devem ser lançados na ficha Pagamentos Efetuados (código 26):

• dados da operadora de saúde que prestou o serviço
• valor total da despesa no campo Valor pago
• valores reembolsados no campo Parcela não dedutível/valor reembolsado

Informar se os gastos foram feitos no seu plano ou no plano de dependentes.

Anexe os recibos e notas fiscais que comprovem os gastos.

Reembolsos com consultas e exames não são dedutíveis, mas devem ser declarados.

Declarando o per capita:

• declarar o valor (dividir pelo número de beneficiários do auxílio) que consta em 07 – RESSARCIMENTO À SAÚDE SUPLEMENTAR na aba Pagamentos
  • código 26 (Plano de Saúde)
    • no campo Parcela Não Dedutível

AÇÃO

Sem notas de corretagem, só cruzar as movimentações da B3 com as das corretoras.

CUSTÓDIA

No grupo “03 - Participações societárias” e código “01 - Ações” você irá colocar as ações que você já possuía ou que adquiriu no ano de 2021:

• CNPJ
• preço médio de compra multiplicado pelo número de ativos que você possuía na data 31/12/2021
  • Preço médio de compra = Valor que foi pago (incluindo taxas) / Número de ações

No campo “Discriminação”:

• código de negociação (ticker)
• quantidade de papéis ou cotas que você tinha no último dia de 2021
• preço médio de compra

VENDA

Preço médio de compra = Valor que foi pago (incluindo taxas) / Número de ações

Preço médio de venda = Valor que foi vendido (dispensando taxas) / Número de ações

Os rendimentos isentos são aqueles em que a venda vai até R$ 20 mil e não precisam de pagamento de DARF, mas devem ser declarados na aba “Rendimentos isentos e não tributáveis”:

• código 20 (Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsas de Valores nas alienações realizadas até R$ 20 mil)
• informar o tipo de beneficiário e o valor final

Na ficha “Renda Variável” selecione a opção “Operações Comuns/Day trade” e informe todos os seus lucros e prejuízos por mês.

Lembre-se de separar os lucros e prejuízos por tipo de operação (comum e day trade). Há a regra de isenção para vendas mensais nas operações comuns que somaram até R$ 20 mil, que devem ser declaradas somente como rendimentos isentos e não tributáveis.

DIVIDENDOS

Dividendos vão na aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”:

• opção 09 “Lucros e dividendos recebidos”

JSCP

Juros sobre capital próprio vão na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”:

• código 10 “Juros sobre capital próprio”
• titular
• CNPJ da fonte pagadora
• valor recebido

BONIFICAÇÕES

Eventuais bonificações devem ser declaradas em dois locais:

• na ficha “Bens e Direitos”
  • grupo 03 “Participações Societárias”
  • código 99 “Outras participações societárias”
  • CNPJ da empresa
  • na discriminação indicar a bonificação e o valor em 31/12/2021
• na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”
  • código 18 “Incorporação de reservas ao capital/Bonificação em ações”
  • CNPJ
  • valor

FII

Sem notas de corretagem, só cruzar as movimentações da B3 com as das corretoras.

CUSTÓDIA

Em “Bens e Direitos”:

• grupo 7 (Fundos Imobiliários)
• código 03 (Fundo de Investimento Imobiliário)
  • CNPJ
  • preço médio de compra multiplicado pelo número de ativos que você possuía na data 31/12/2021
    • Preço médio de compra = Valor que foi pago (incluindo taxas) / Número de ações

No campo “Discriminação”:

• código de negociação (ticker)
• quantidade de papéis ou cotas que você tinha no último dia de 2021
• preço médio de compra

VENDA

Na ficha “Renda Variável”:

• aba “Operações Fundos de Investimento Imobiliário”:
• lucros e prejuízos que teve em cada mês
• valor de imposto pago mês a mês via DARF (código 6015)
• campo “Informe retido no mês”:
  • valor do Imposto de Renda retido pela corretora no momento da venda das cotas (consta na nota de corretagem)

O rendimento mensal é isento, mas se você vender suas cotas, e se o resultado dessa venda for positivo, você tem de pagar 20% de imposto até o último dia útil do mês subsequente ao da venda. Se não fez na data devida, deverá fazer agora acrescido de juros e multa.

RENDIMENTOS

Na seção “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”:

• item 26 “Outros”
• dados da fonte pagadora (CNPJ do administrador)
• valor dos rendimentos (consta no Informe de Rendimentos disponibilizado pela administradora)
• descrição (CNPJ do FII)